مع اقتراب موعد المجموعة الخامسة والعشرين من مرحلة الربط والتكامل، يبحث كثير من أصحاب المطاعم والمقاهي عن برنامج كاشير معتمد من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. لكن قبل أن تدفع لأي مزوّد، من المهم أن تعرف ماذا تقول الهيئة فعلًا عن كلمة «معتمد»، وما الذي يجب أن يفعله برنامج الكاشير حتى يكون مطعمك ملتزمًا.
في هذا الدليل نشرح المتطلبات كما وردت في مصادر الهيئة الرسمية، ونعطيك قائمة أسئلة تتحقق بها من أي برنامج، وخطة عملية للانتهاء من الربط قبل الموعد.
خلاصة سريعة
- لا تمنح هيئة الزكاة والضريبة والجمارك شهادة اعتماد لبرامج الكاشير؛ المطلوب برنامج يستوفي متطلبات الفوترة الإلكترونية ويرتبط بمنصة «فاتورة».
- المرحلة الأولى (الإصدار) مطبّقة منذ 4 ديسمبر 2021، والمرحلة الثانية (الربط والتكامل) تُطبّق على مجموعات منذ 1 يناير 2023.
- المجموعة الخامسة والعشرون تشمل من تجاوزت إيراداتهم الخاضعة للضريبة 187,500 ريال في أي سنة من 2022 إلى 2025، وآخر موعد للربط 1 فبراير 2027.
- الفاتورة المبسّطة تُرفع إلى الهيئة خلال 24 ساعة، والفاتورة الضريبية القياسية للمنشآت تُعتمد من الهيئة قبل إرسالها للمشتري.
محتويات المقال
- هل يوجد برنامج معتمد؟
- مرحلتا الفوترة الإلكترونية
- المجموعة 25 وموعدها
- متطلبات المرحلة الثانية
- وظائف محظورة
- أسئلة قبل الشراء
- خطة الالتزام
- العقوبات
- أخطاء شائعة
- كيف يساعدك نقاط؟
- الأسئلة الشائعة
هل يوجد برنامج كاشير معتمد من هيئة الزكاة رسميًا؟
الإجابة الدقيقة: لا تمنح الهيئة شهادة اعتماد لبرامج الكاشير. ما تنشره هو دليل مزوّدي حلول الفوترة الإلكترونية، وهو قائمة استرشادية بالمزوّدين الذين اجتازوا متطلبات التأهيل لديها. وتنص الهيئة بوضوح على أن هذه القائمة لا تُعد اعتمادًا منها للحلول المدرجة فيها، وأن المكلف يستطيع استخدام أي حل يستوفي المتطلبات حتى لو لم يكن مزوّده في القائمة.
لذلك عندما تبحث عن «برنامج كاشير معتمد»، فالسؤال الصحيح هو: هل يستوفي هذا البرنامج متطلبات الفوترة الإلكترونية في مرحلتيها، وهل يستطيع الربط مع منصة «فاتورة» بشكل فعلي؟ واحذر من أي مزوّد يقدّم القائمة على أنها شهادة رسمية.
مرحلتا الفوترة الإلكترونية باختصار
تطبّق الهيئة الفوترة الإلكترونية على مرحلتين، وفق الدليل المبسّط لمتطلبات الفوترة الإلكترونية الصادر عنها:
| المرحلة | بداية التطبيق | ما المطلوب |
|---|---|---|
| الأولى: الإصدار | 4 ديسمبر 2021 | إصدار الفواتير والإشعارات الدائنة والمدينة وحفظها إلكترونيًا عبر حل متوافق |
| الثانية: الربط والتكامل | من 1 يناير 2023 على مجموعات | ربط نظام الفوترة بمنصة «فاتورة» ومشاركة الفواتير مع الهيئة |
المرحلة الأولى مطبّقة منذ 2021 على جميع المكلفين، عدا غير المقيمين. أما المرحلة الثانية فتُطبّق تدريجيًا، وتحدّد الهيئة لكل مجموعة معيار الاختيار وموعد الربط.
المجموعة الخامسة والعشرون: هل مطعمك ضمنها؟
في 24 يوليو 2026 أعلنت الهيئة معايير المجموعة الخامسة والعشرين. وتشمل هذه المجموعة المكلفين الذين تجاوزت إيراداتهم الخاضعة لضريبة القيمة المضافة 187,500 ريال خلال أي سنة من السنوات 2022 أو 2023 أو 2024 أو 2025. وستُبلغ الهيئة المكلفين المستهدفين بربط حلولهم مع منصة «فاتورة» في موعد أقصاه 1 فبراير 2027.
بمعنى عملي: إذا تجاوزت مبيعات مطعمك الخاضعة للضريبة هذا الحد في أي سنة من تلك السنوات، فمن المرجّح أن تصلك المخاطبة. ولا تنتظرها لتبدأ؛ فالمهلة قصيرة، والانتقال إلى نظام جديد يحتاج إلى وقت للتجهيز والتدريب. ويمكنك التأكد من وضع منشأتك بمراجعة محاسبك الضريبي.
ما الذي يجب أن يفعله برنامج الكاشير في المرحلة الثانية؟
هذه أهم المتطلبات التي تمسّ المطاعم والمقاهي، كما تشرحها الهيئة في دليلها المبسّط.
1. رفع الفاتورة الضريبية المبسّطة خلال 24 ساعة
معظم فواتير المطاعم فواتير مبسّطة، لأنها تصدر لأفراد. يُصدر الكاشير الفاتورة ويسلّمها للعميل فورًا، ثم يرفعها النظام إلى الهيئة خلال 24 ساعة بحد أقصى. هذا المسار اسمه «الإبلاغ»، ولا يؤخّر العميل عند الكاشير.
2. اعتماد الفاتورة الضريبية القياسية قبل إرسالها للمنشآت
إذا كنت تبيع لمنشآت، كالتموين للشركات أو الطلبات المؤسسية، فأنت تُصدر فاتورة ضريبية قياسية. هذه الفاتورة يرسلها النظام أولًا إلى الهيئة لاعتمادها، ثم تعود معتمدة فتُرسلها للمشتري. تأكّد أن برنامجك يدعم المسارين معًا إن كان لديك هذا النوع من المبيعات.
3. رمز الاستجابة السريعة (QR) ببياناته الصحيحة
منذ المرحلة الأولى يحمل رمز QR على الفاتورة المبسّطة خمس بيانات أساسية: اسم البائع، ورقمه الضريبي، وتاريخ الفاتورة ووقتها، والإجمالي شاملًا الضريبة، ومبلغ الضريبة. وفي المرحلة الثانية يصبح الرمز أشمل، إذ تشترط الهيئة أن يتضمن تسعة عناصر تضيف إلى ما سبق بيانات تقنية للتحقق من الفاتورة يولّدها النظام تلقائيًا. امسح الرمز بنفسك أثناء العرض التجريبي وتأكّد أن البيانات الأساسية ظاهرة.
4. صيغة الفاتورة الإلكترونية
في المرحلة الثانية، الفاتورة الإلكترونية ليست صورة أو ملف PDF عاديًا. يجب أن تُصدر بصيغة XML، أو بصيغة PDF/A-3 تحمل ملف XML مضمّنًا، وهذا ما يتولّاه النظام تلقائيًا دون تدخّل منك.
5. تسجيل الجهاز في بوابة «فاتورة»
قبل أن يبدأ الكاشير برفع الفواتير، تُسجّل الجهاز من بوابة «فاتورة»: تدخل بحساب منشأتك، وتطلب رمز تحقق لمرة واحدة (OTP)، ثم تُدخله في برنامج الكاشير قبل انتهاء صلاحيته. المزوّد الجيد يرافقك فيها خطوة بخطوة، لكل جهاز في كل فرع.
وظائف يجب ألا تجدها في برنامج الكاشير
يهتم كثيرون بما يفعله البرنامج، وينسون ما يجب ألا يفعله. بحسب دليل الهيئة، هذه وظائف محظورة في حلول الفوترة:
- العبث بالفواتير أو الإشعارات بعد إصدارها.
- إنشاء أكثر من سجل أو تسلسل للفواتير.
- غياب إدارة المستخدمين وصلاحياتهم.
- إمكانية تغيير تاريخ النظام ووقته.
- تصدير المفتاح الخاص بالختم التشفيري.
ولا يُسمح بتعديل الفواتير أو حذفها بعد إصدارها. لإلغاء فاتورة تُصدر إشعارًا دائنًا ثم فاتورة جديدة، وإذا زادت القيمة تُصدر إشعارًا مدينًا. لذلك إذا رأيت في البرنامج زرًّا يحذف فاتورة مُصدرة، فهذه علامة تحذير وليست ميزة.
كيف تتحقق من توافق برنامج الكاشير قبل الشراء؟
اطرح هذه الأسئلة على أي مزوّد، واطلب أن يريك الإجابة على الشاشة لا أن يكتفي بالشرح:
| السؤال | الإجابة التي تبحث عنها |
|---|---|
| هل النظام مربوط فعليًا بمنصة «فاتورة» أم «جاهز للربط» فقط؟ | ربط فعلي مع عملاء حاليين مربوطين اليوم |
| هل يدعم الفاتورة المبسّطة والفاتورة الضريبية القياسية؟ | نعم، مع الإشعارات الدائنة والمدينة |
| ماذا يحدث إذا انقطع الإنترنت؟ | يستمر البيع وتُرفع الفواتير عند عودة الاتصال ضمن المهلة |
| من يتولّى ربط الأجهزة ببوابة «فاتورة»؟ | فريق المزوّد يرافقك في كل جهاز |
| هل يمكن حذف فاتورة بعد إصدارها؟ | لا، التعديل عبر إشعار دائن أو مدين فقط |
| هل لكل موظف حساب وصلاحيات مستقلة؟ | نعم، مع سجل لكل عملية |
| هل في الاشتراك رسوم إضافية للربط؟ | سعر واضح مكتوب من البداية |
وإن كنت تقارن بين أنظمة كاملة وليس الفوترة فقط، فستجد بقية المعايير في دليلنا كيف تختار أفضل نظام نقاط البيع للمطاعم.
خطة عملية للالتزام قبل 1 فبراير 2027
الوقت المتبقي يكفي إن بدأت الآن وسرت وفق ترتيب واضح:
- تأكّد من وضع منشأتك: راجع إيراداتك الخاضعة للضريبة في السنوات من 2022 إلى 2025 مع محاسبك.
- افحص نظامك الحالي: اطرح على مزوّدك الأسئلة السابقة. إن لم يكن جاهزًا للربط، فالقرار أسهل الآن منه في يناير.
- اختر البرنامج واطلب عرضًا تجريبيًا على قائمة مطعمك: شاهد إصدار فاتورة ضريبية مبسّطة وفاتورة ضريبية قياسية ومسح رمز QR.
- جهّز بياناتك: بيانات المنشأة والرقم الضريبي والفروع والأصناف والأسعار.
- اربط الأجهزة ببوابة «فاتورة»: جهازًا جهازًا وفرعًا فرعًا.
- درّب الفريق: خصوصًا على المرتجع والإلغاء عبر الإشعارات بدل حذف الفاتورة.
- راجع الأسبوع الأول: تأكّد أن الفواتير تُرفع دون أخطاء، وعالج أي ملاحظة قبل الموعد النهائي.
ماذا يحدث إذا لم يلتزم المطعم؟
تُطبّق الهيئة عقوبات مخالفات الفوترة الإلكترونية بحسب نوع المخالفة وعدد مرات تكرارها. وبحسب دليلها الصادر في مايو 2024، تبدأ المخالفة الأولى بتنبيه ومهلة للتصحيح، ثم تتصاعد الغرامات مع كل تكرار. ولأن اللوائح قد تُحدّث، فالمرجع للمبالغ والتفاصيل هو الموقع الرسمي للهيئة أو محاسبك الضريبي.
الأهم من الغرامة نفسها هو أثرها على التشغيل: فالمطعم الذي ينتظر آخر أسبوع ليغيّر نظامه سيدرّب فريقه تحت ضغط، وقد يواجه أخطاء في الفواتير في أيام الذروة.
أخطاء شائعة يقع فيها أصحاب المطاعم
- الاعتقاد بأن طباعة رمز QR على الفاتورة تكفي للمرحلة الثانية. الرمز جزء من المتطلبات، لكن الربط مع المنصة شيء آخر.
- الاكتفاء بعبارة «معتمد» في إعلان المزوّد دون رؤية الربط يعمل فعليًا.
- نسيان الفروع الأخرى أو الأجهزة الاحتياطية عند الربط.
- ترك الموظفين يلغون الفواتير بالطريقة القديمة بدل الإشعارات.
- الانتظار حتى يناير 2027 لبدء التجهيز.
كيف يساعدك نظام نقاط؟
نقاط نظام نقاط بيع سحابي سعودي مقرّه الرياض، متوافق مع متطلبات المرحلتين الأولى والثانية من الفوترة الإلكترونية. ومع الفوترة تحصل على ما يحتاجه المطعم يوميًا:
- يعمل على ويندوز وآيفون وأندرويد وهواوي، ويستمر البيع عند انقطاع الإنترنت.
- ربط مباشر مع جاهز وهنقرستيشن ونون وأنا نينجا، بحسب صفحة التطبيقات المتكاملة.
- دعم فني على مدار الساعة.
وتبدأ باقات نقاط من 100 ريال شهريًا.
لا تنتظر الأسابيع الأخيرة: اطلب عرض النظام وشاهد إصدار الفاتورة ورفعها على قائمة مطعمك.
الأسئلة الشائعة
هل تعتمد هيئة الزكاة برامج الكاشير؟
لا. تنشر الهيئة دليلًا بمزوّدي الحلول المؤهلين، وتؤكد أنه ليس اعتمادًا أو شهادة لأي حل. المهم أن يستوفي البرنامج المتطلبات ويرتبط بمنصة «فاتورة».
ما الفرق بين المرحلة الأولى والمرحلة الثانية؟
الأولى إصدار الفواتير وحفظها إلكترونيًا، وتطبّق منذ 4 ديسمبر 2021. والثانية ربط النظام بمنصة «فاتورة» ومشاركة الفواتير مع الهيئة، وتطبّق على مجموعات منذ 1 يناير 2023.
ما موعد المجموعة الخامسة والعشرين؟
الربط في موعد أقصاه 1 فبراير 2027، للمكلفين الذين تجاوزت إيراداتهم الخاضعة للضريبة 187,500 ريال في أي سنة من 2022 إلى 2025، والذين تُبلغهم الهيئة.
خلال كم ساعة تُرفع الفاتورة المبسّطة؟
خلال 24 ساعة بحد أقصى من إصدارها، ويتولّى ذلك النظام تلقائيًا.
هل يكفي وجود رمز QR على الفاتورة؟
لا. رمز QR مطلوب على الفاتورة المبسّطة منذ المرحلة الأولى، أما المرحلة الثانية فتتطلب رمزًا أشمل، وفوق ذلك ربط النظام بمنصة «فاتورة» ورفع الفواتير إليها.
هل أستطيع حذف فاتورة أصدرتها بالخطأ؟
لا. تعديل الفواتير أو حذفها بعد الإصدار غير مسموح. لإلغائها تُصدر إشعارًا دائنًا ثم فاتورة جديدة صحيحة، وإذا زادت القيمة تُصدر إشعارًا مدينًا.
هل يعمل برنامج الكاشير إذا انقطع الإنترنت؟
هذا يختلف من برنامج لآخر، لذلك اسأل عنه صراحة. نظام نقاط يعمل دون إنترنت، فيستمر البيع عند انقطاع الاتصال.
هل يجب ربط كل جهاز كاشير على حدة؟
نعم، يُسجّل كل جهاز يُصدر فواتير من بوابة «فاتورة» برمز تحقق خاص به، لذلك احصر أجهزتك في كل فرع قبل البدء.